Кредит является основой банковского дела и базисом, по которому судят о надежности и качестве работы банка. Мировой опыт показал, что доходы банков от кредитования составляют около 80% от общего объема доходов.
Особое внимание уделяется процессу управления кредитами, потому что от его качества зависит успех работы банка. Информационно-аналитическая работа, связанная с решением вопроса о выдаче кредита обычно организуется в два этапа:
1. проверка финансового состояния заемщика;
2. проверка бизнес-плана.
Информация, необходимая для проверки финансового состояния потенциального заемщика:
ТАБЛИЦА
| Область исследования | Внешняя область | Внутренняя область |
| Проверка характера заемщика | Куда и за какими суммами обращается заёмщик. Частота обращения за кредитом. Задержка платежей. Текущая задолжность банкам. Сведения, характеризующие репутацию фирмы(участие в официальных меропричтиях, судебных разбирательтвах и т.д.) | Не используется |
| Проверка финансового состояния заёмщика | Специальные рейтинги, отражающие финансовое положение фирмы и степень коммерческого риска. Перечень банков, клиентом которого является данная фирма. Участие в капиталах других предприятий. | Последняя финансовая отчетность. Бухгалтерский баланс формы №1 и №2 (отчет о прибыли и убытках) |
| Проверка отрасли заемщика | Рост рынка,размер рынка, характер продукции, технологический уроень, основные поставщики, инвестиции, обзор действующего законодательства,влияние правительства на освоение рынка | Нет |
| Оценка позиции заемщика в отрасли | Доля на рынке, цены конкурентов, сильные и слабые стороны производимой продукции, объём производства, производственные мощности | Издержки производства |
| Документальная проверка | Нет | Учредительные документы, действующие договоры и проекты, баланс, платёжные документы, лицензии на определенные виды деятельности, технико-экономические обоснования и бизнес план, грузовые и таможенные декларации, квитанции на получение акцизных марок |
При проверке бизнес-плана заемщика кредитный отдел банка проверяет достоверность исходной информации, на основании которой построен бизнес-план, а также проверяет правильность обработки исходной информации.
Составитель бизнес-планов обязан указывать источники информации, из которых получены исходные данные. Как правило, особое внимание банк уделяет состоянию того рынка, к которому относится заемщик. Банк должен оценить возможный риск от операций кредитования, связанный с конкуренцией и состоянием рынка, и только при низком риске для себя продолжать проверку. Для оценки конкуренции на рынке обычно анализируется следующие критерии:
a. состояние дел в отрасли;
b. позиция заемщика в отрасли.
Анализ состояния дел в отрасли особенно необходим, если заемщик является новым лицом в данной отрасли, т.е. выходит на новый для себя рынок.
Получение требуемой информации из внешних источников на каждом предприятии организовано по-разному. Выделяются две основные схемы: централизованная и децентрализованная.
В централизованной схеме на одно подразделение возлагается задача получения информации из внешних источников в интересах всех или большинства подразделений фирмы. Такое подразделение чаще всего называется информационным.
При децентрализованной структуре доступ к внешней информации в своих интересах организует каждое подразделение фирмы (например, маркетинговый, финансовый, юридический, служба безопасности и т.п.).
Вторая схема в части доступа к профессиональным базам, работающим на коммерческой основе, представляется нерациональной. Для достоверной и своевременной информации в целях обоснования принятия решений руководство фирмой должно пользоваться централизованной обработкой информации.